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亞馬遜稅務新政下，這四類賣家最危險："私賬收款大王"面臨補稅罰款；"刷單狂魔"需為虛假收入繳稅；"零申報個體戶"易觸發(fā)稽查；"無票采購者"稅負激增。新政意味著數據透明化，建議賣家立即開通公戶、停止刷單、分批申報、重構供應鏈。合規(guī)不再是成本，而是核心競爭力，主動調整才能在這場行業(yè)洗牌中生存下來。
亞馬遜賣家們的“裸奔時代”正式來臨，一些行業(yè)的潛規(guī)則正在演變成潛在風險。
10月13日，亞馬遜正式向賣家發(fā)布關于“涉稅信息報送”的通知，明確將按季度向中國稅務機關報送中國賣家的身份與收入信息 。
首次報送將于10月31日前完成，數據涵蓋2025年7月至9月的交易 。
這意味著，稅務機關首次能夠通過平臺數據，清晰掌握每一位賣家的真實收入。過往的申報數據將與平臺回款數據形成直接對比，一旦出現明顯差異，就可能觸發(fā)稅務預警，進而面臨補稅、滯納金甚至罰款的風險。
01 新政透視：數據“裸奔”時代，亞馬遜賣家迎來生死大考
稅務數據的透明化，擠壓了過去的灰色操作空間，也為合法經營的賣家掃清了障礙 。
亞馬遜稅務新政的核心在于：亞馬遜作為平臺，會向中國稅務機關按季度報送店鋪收入數據，包括身份信息（企業(yè)/個人名稱、統一社會信用代碼或身份證號、店鋪ID）以及收入信息（季度銷售額、退款額、凈收入等） 。
更值得關注的是，國家稅務總局2025年第15號公告首次將涉稅信息報送義務明確延伸至所有服務中國經營者的境外互聯網平臺 。
只要在中國有招商、有團隊、有公司的平臺企業(yè)，就需要向中國稅務局報送數據 。
02 高危畫像：四類賣家行為面臨“滅頂之災”
行為一：“私賬收款大王”
這類賣家多年來通過個人銀行卡、支付寶、微信等渠道直接收取海外銷售貨款，從未或僅少量申報納稅。
真實案例：湖南宜章縣白石渡蓮成加油站通過關聯人員私人收款碼隱匿銷售收入，最終被稅務部門依法追繳少繳稅費并處罰款513.47萬元 。
風險分析：在亞馬遜數據報送背景下，平臺銷售數據與個人賬戶流水形成鮮明對比，極易被稅務系統識別并認定為偷稅行為 。
行為二：“刷單狂魔”
為沖擊排名而大量刷單，卻面臨報送的“虛假收入”被稅務局認定為應稅收入的尷尬局面。
風險分析：有賣家坦言，“傭金、廣告費、FBA費用這些支出，要么沒發(fā)票，要么發(fā)票不合規(guī)，根本沒法抵扣，相當于要為‘虛高利潤’交稅” 。刷單所產生的虛假銷售收入，同樣會被亞馬遜記錄并報送，這意味著賣家可能要為從未真實產生的“利潤”去繳納真金白銀的稅款 。
行為三：“零申報個體戶”
使用個體工商戶賬號運營，年實際銷售額已達數百萬甚至上千萬，卻長期進行零申報或低申報。
風險分析：對于長期零申報的賣家，突然大額申報會被系統標記風控。特別是突然申報數百萬銷售額，極易被大數據篩查列為重點監(jiān)管對象-1。
稅務機關只需將亞馬遜報送的銷售收入與申報收入進行比對，任何巨大的缺口都會成為稽查的明確標靶 。
行為四：“供應鏈無票采購者”
因無法取得合規(guī)成本發(fā)票，導致賬面利潤虛高，企業(yè)所得稅負沉重。
風險分析：以100元無票采購的商品為例，過去賣家可通過不索取增值稅發(fā)票節(jié)省11.5元（按13%增值稅率估算），但新規(guī)實施后，若該商品以200元售價跨境銷售，賣家需按200元全額繳納增值稅及附加稅費，稅負成本激增超200% 。
03 緊急避險：四步行動清單
私賬收款大王：立即開通公戶，逐步過渡
1.立即開通對公賬戶：為每個店鋪主體開通對公賬戶，確?；乜钪苯舆M入公戶，避免“私戶收款”的合規(guī)風險 。
2.分批過渡：采取“分主體、分批次申報”策略。若有多店鋪，可將銷售額分散到不同的主體中，每個主體每月申報少量金額（如10萬-20萬），逐步提高申報額度 。
3.歷史問題處理：主動向稅務機關申請“自查補報”，分階段將資金回流至公賬，爭取減免部分罰款 。
刷單狂魔：立即停止刷單，核實真實數據
1.立即停止一切刷單行為：從源頭上防止虛假收入進一步擴大。
2.精準核算真實收入：以亞馬遜官方結算報表為準，核對7-9月的銷售額、退款等數據，確保賬實一致 。
3.整理運營支出憑證：系統性地保留平臺報表、收款記錄和成本發(fā)票等全套憑證 。
零申報個體戶：循序漸進攻堅
1.避免數據突增：不要一次性全額申報所有歷史收入，應采取分批次、漸進式申報策略 。
2.主體分散策略：將銷售額分散到不同的個體工商戶或小規(guī)模主體中，逐步提高申報額度 。
3.享受稅收優(yōu)惠：按季度以回款金額申報增值稅和企業(yè)所得稅，優(yōu)先享受“季度30萬免增值稅”的優(yōu)惠政策 。
無票采購者：重構供應鏈，爭取票據
1.優(yōu)先選擇可開票供應商：企業(yè)應優(yōu)先選擇能夠提供增值稅專用發(fā)票的供應商進行合作 。
2.協商補開歷史票據：對小規(guī)模供應商，協商由其到稅務機關代開增值稅專用發(fā)票，或憑“采購合同+付款憑證+入庫單”形成完整證據鏈，向稅務機關申請成本扣除 。
3.考慮升級納稅人身份：若銷售額逐步突破500萬，可考慮升級為一般納稅人，轉向“0110出口退稅模式”，通過出口退稅降低實際稅負 。
亞馬遜稅務新政固然擠壓了過去的灰色操作空間，但也為合法經營的賣家確立了身份，掃清了障礙 。劣幣驅逐良幣的時代過去，合規(guī)不再是成本，而是核心競爭力 。
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